División de Contratación Administrativa Al contestar refiérase al oficio No. 22721 15 de diciembre del 2021 DCA-4821 Señor Christian Corrales Jiménez. Proveedor Municipal. MUNICIPALIDAD DE TARRAZÚ Estimado señor: Asunto: Se atiende solicitud de aclaración al oficio DCA-4338 refrendo a la licitación 2020LN00001-0022030101. Nos referimos a su oficio No. PROV-OF-533-2021 del 6 de diciembre del año en curso, mediante el cual solicita aclaración del oficio No. 17674 (DCA-4338) del 10 noviembre de 2021, por medio del cual se refrendó el contrato y adenda suscritos entre la Municipalidad de Cartago y la empresa Constructora Meco S. A., para rehabilitación y mantenimiento de vías del cantón, por un monto de ¢756.302.021,37, producto de la Licitación Pública No. 2020LN-000001- 0022030101. Al respecto, solicita que se aclare lo siguiente: “(…) si se tiene que mandar a recoger los contratos con los acostumbrados sellos de refrendo o si por el contrario con el citado oficio de su área se da por perfeccionado el trámite y no se hace necesario ningún otro documento por parte del ente contralor. Se hace la consulta ya que este es el primer refrendo contralor que se tramita desde que este municipio implemento las contrataciones por SICOP (…)”. Con el fin de atender lo solicitado, es necesario tener en consideración las siguientes líneas del oficio objeto de la consulta: “Debido a que el contrato y adenda que fueron remitidos para refrendo son documentos electrónicos, de conformidad con lo regulado en el artículo 12, inciso 2), apartado III del Reglamento sobre el Refrendo, para efectos de la aprobación se identifica de la siguiente manera: (…) Contrato administrativo, de la Licitación Pública No. 2020LN-000001-0022030101, suscrito entre la Municipalidad de Cartago y la empresa Constructora Meco S. A., para rehabilitación y mantenimiento de vías del cantón, firmado digitalmente (…)” (Oficio ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible Al contestar refiérase al oficio N.° 22792 16 de diciembre, 2021 DFOE-SOS-0545 Señora Annette Henchoz Castro Gerente REFINADORA COSTARRICENSE DE PETRÓLEO, S.A. Estimada señora: Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial para el año 2022 de la Refinadora Costarricense de Petróleo, S.A. Con el propósito de que lo haga de conocimiento del Superior Jerarca y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de esa entidad por la suma de ?1.715.683,8 millones. 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República (LOCGR) n.° 7428 y otras leyes conexas. El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General mediante oficio n.° GAF-0794-2021 de 29 de setiembre de 2021, en atención a lo dispuesto en el artículo 19 de la Ley N.° 7428 antes citada, por medio del Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la norma 4.2.12 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP). La aprobación interna efectuada por el Superior Jerarca como requisito de validez del documento aportado, consta en el acta de la sesión n.° 5258-230 celebrada el 6 de setiembre de 2021. Esto de conformidad con lo regulado en la norma 4.2.3 de las NTPP. Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible DFOE-SOS-0545 2 1 ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local Al contestar refiérase al oficio N.° 22756 16 de diciembre,2021 DFOE-LOC-1539 Señora Guisella Zuñiga Hernández Secretaria del Concejo Municipal guissellazh@muni-carta.go.cr Señora Silvia Alvarado Martínez Vice Alcaldesa Municipal alcaldia@muni-carta.go.cr MUNICIPALIDAD DE CARTAGO Cartago Estimadas señoras: Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial para el año 2022 de la Municipalidad de Cartago Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los miembros del Concejo Municipal en la sesión inmediata y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de esa entidad por la suma de ? 20.347,5 millones .1 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República (LOCGR) n.° 7428; artículo 106 del Código Municipal, Ley n.° 7794 y otras leyes conexas. 1 Monto exacto ?20.347.503.652,37 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:guissellazh@muni-carta.go.cr mailto:alcaldia@muni-carta-.go.cr http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local DFOE-LOC-1539 2 16 de diciembre, 2021 El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General mediante oficio n.° AM-OF-1551-2021 del 29 de setiembre de 2021 atendiendo el plazo establecido en el artículo 19 de la Ley n.° 7428 antes citada por medio del Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica SOLICITUD DE EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. División de Contratación Administrativa. San José, a las diez horas y veintiún minutos del diez de diciembre de dos mil veintiuno. ---------- RECURSO DE APELACIÓN interpuesto por el consorcio CALDERAS MOÍN ABREVIADO CCM en contra del acto de adjudicación de la LICITACIÓN PÚBLICA No. 2021LN-000002- 0016700102 promovida por REFINADORA COSTARRICENSE DE PETROLEO SOCIEDAD ANONIMA para “Ingeniería, Procura y Construcción de dos Calderas Pirotubulares en la Terminal de Moín RECOPE”, acto recaído a favor del CONSORCIO CONSTRUCTORA ICON-EQUIGAS DE COSTA RICA por un monto de $6.466.739,6824. --------------------------------------------------------- De conformidad con el artículo 186 del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa, se previene a la Administración remitir a esta División, dentro del día hábil siguiente en que reciba la presente gestión, el expediente administrativo completo del concurso en debate, debidamente foliado y ordenado. Considerando las condiciones sanitarias actuales y las diferentes medidas para disminuir el riesgo de contagio del Coronavirus (COVID-19), se solicita a la Administración que remita copia digitalizada del expediente administrativo debidamente certificada. En caso de que la información supere los 20MB, deberá utilizar el procedimiento para la carga de documentos en repositorio electrónico de esta Contraloría General en coordinación con la Unidad de Servicios de Información, según se regula en la resolución No. R-DC-72-2020 de las doce h ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible Al contestar refiérase al oficio Nro. 22361 10 de diciembre, 2021 DFOE-SOS-0519 Señor Luis Ramírez Cortés Auditor Interno REFINADORA COSTARRICENSE DE PETRÓLEO, S.A. Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe n.° DFOE-SOS-IF-00011-2021 de la Auditoría de carácter especial acerca de la razonabilidad del proceso de pre inversión de la Refinadora Costarricense de Petróleo S.A. Para su conocimiento, remito copia del Informe n.° DFOE-IF-00011-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial acerca de la razonabilidad del proceso de pre inversión de la Refinadora Costarricense de Petróleo S.A. Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de la verificación, dicha Área podrá solicitarle expresamente a la Auditoría Interna a su cargo la colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Licda. Carolina Retana Valverde Gerente de Área LBC/EAM/mcmd Adjunto: Lo indicado Ce: Área de Seguimiento para la Mejora Pública. DFOE-CGR Expediente (G: 2020004377-1) Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ 2021-12-10T15:46:35-0600 ] ...

INFORME Nro. DFOE-SOS-IF-00011-2021 10 de diciembre, 2021 INFORME DE AUDITORÍA ESPECIAL ACERCA DE LA RAZONABILIDAD DEL PROCESO DE PRE INVERSIÓN DE LA REFINADORA COSTARRICENSE DE PETRÓLEO S.A. 2021 1 CONTENIDO Introducción 6 Origen de la Auditoría 6 Objetivos 6 Alcance 6 Criterios de Auditoría 7 Metodología aplicada 7 Aspectos positivos que favorecieron la ejecución de la Auditoría 7 Generalidades acerca del objeto auditado 8 Mejoras implementadas por la administración durante la auditoría 10 Resultados 11 Incongruencia en la definición de roles y responsabilidades en la fase de preinversión de los proyectos llevada a cabo por RECOPE S.A. 11 Insuficiente información en los insumos necesarios para la toma de decisiones de inversión 14 Aprobación del Proyecto Terminal Pacífico sin contar con los elementos técnicos, financieros y jurídicos 22 Debilidades en la normativa interna desarrollada por RECOPE S.A. para gestión de la preinversión 29 Conclusiones 40 Disposiciones 41 A ALEJANDRO MUÑOZ VILLALOBOS PRESIDENTE EJECUTIVO DE LA REFINADORA COSTARRICENSE PETRÓLEO, S.A. O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 41 A LOS MIEMBROS DE LA JUNTA DIRECTIVA DE LA REFINADORA COSTARRICENSE PETRÓLEO, S.A. O A QUIENES EN SU LUGAR OCUPEN LOS CARGOS 42 A ANDREA MEZA MURILLO EN SU CALIDAD DE MINISTRA RECTORA DEL SECTOR (AMBIENTE, ENERGÍA Y MARES) O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE SU CARGO 42 A LA MÁSTER MARÍA DEL PILAR GARRIDO GONZALO, EN SU CALIDAD DE MINISTRA DE PLANIFICACIÓN NACIONAL Y POLÍTICA ECONÓMICA, O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 43 2 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ FIGURAS FIGURA NRO. 1 GESTIÓN DEL CICLO DE PROYECTOS 9 FIGURA NRO. 2 ASPECTOS RELEVANTES DEL COSTO, ESTADO Y PREINVERSIÓN DE LA MUESTRA DE PROYECTOS 17 FIGURA NRO. 3 ALGUNOS ACTORES RELACIONADOS CON LOS PROYECTOS DE RECOPE S.A. ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible Al contestar refiérase al oficio Nro.22339 10 de diciembre, 2021 DFOE-SOS-0515 Señoras y señores Carmen Coto Pérez Fernando Mora Rodríguez Jorge Antonio Castro Salas Marinela Córdoba Zamora Mireya Romero Gómez Margarita Soto Durán Miembros de Junta Directiva REFINADORA COSTARRICENSE DE PETRÓLEO, S.A. Estimados (as) señores (as): Asunto: Remisión del Informe n.° DFOE-SOS-IF-00011-2021 de la Auditoría de carácter especial acerca de la razonabilidad del proceso de pre inversión de la Refinadora Costarricense de Petróleo S.A. Les remito el Informe n.° DFOE-SOS-IF-00011-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial acerca de la razonabilidad del proceso de pre inversión de la Refinadora Costarricense de Petróleo S.A.. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. También, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por la Contraloría General en informe de auditoría, se le solicita remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible Al contestar refiérase al oficio Nro. 22348 10 de diciembre, 2021 DFOE-SOS-0516 Doctor Alejandro Muñoz Villalobos Presidente Ejecutivo REFINADORA COSTARRICENSE DE PETRÓLEO, S.A. Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe n.° DFOE-SOS-IF-00011-2021 de la Auditoría de carácter especial acerca de la razonabilidad del proceso de pre inversión de la Refinadora Costarricense de Petróleo S.A. Le remito el Informe n.° DFOE-SOS-IF-00011-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial acerca de la razonabilidad del proceso de pre inversión de la Refinadora Costarricense de Petróleo S.A. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que esa Institución debe designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento de las disposiciones. Asimismo, se le solicita comunicar al Órgano Contralor sobre la(s) persona(s) a quien(es) se le asignó el rol de contacto oficial, para facilitar el suminis ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica SOLICITUD DE EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. División de Contratación Administrativa. San José, a las nueve horas y cuarenta y cuatro minutos del siete de diciembre de dos mil veintiuno. ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ RECURSO DE APELACIÓN interpuesto por la empresa GBM DE COSTA RICA S.A en contra del acto que declara desierto de la LICITACIÓN ABREVIADA No. 2021LA-000027-0016700102 promovida por la REFINADORA COSTARRICENSE DE PETROLEO para la “adquisición de servicios de soporte para licenciamiento SAP”. --------------------------------------------------------------- De conformidad con el artículo 186 del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa, se previene a la Administración remitir a esta División, dentro del día hábil siguiente en que reciba la presente gestión, el expediente administrativo completo del concurso en debate, debidamente foliado y ordenado. Considerando las condiciones sanitarias actuales y las diferentes medidas para disminuir el riesgo de contagio del Coronavirus (COVID-19), se solicita a la Administración que remita copia digitalizada del expediente administrativo debidamente certificada. En caso de que la información supere los 20MB, deberá utilizar el procedimiento para la carga de documentos en repositorio electrónico de esta Contraloría General en coordinación con la Unidad de Servicios de Información, según se regula en la resolución No. R-DC-72-2020 de las doce horas del diez de setiembre de dos m ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local Al contestar refiérase al oficio N.º 21723 01 de diciembre, 2021 DFOE-LOC-1410 Ingeniero Marco Antonio Arias Samudio Presidente Concejo Municipal marcoas@muni-carta.go.cr Licenciada Guisella Zúñiga Hernández Secretaria Concejo Municipal guissellazh@muni-carta.go.cr Licenciada Silvia Alvarado Martínez Alcaldesa Municipal a.i. alcaldia@muni-carta.go.cr MUNICIPALIDAD DE CARTAGO Estimado señores: Asunto: Autorización de nombramiento interino de Auditor Interno de la Municipalidad de Cartago Para que lo haga de conocimiento del Concejo Municipal en la sesión próxima inmediata al recibo de este oficio y para lo que compete a esa Alcaldía. Se atienden los oficios n.os AC-037-2021 de 4 de noviembre y AC-040-2021 de 23 de noviembre, ambos de 2021, mediante los cuales se solicita autorización para el nombramiento interino del Auditor Interno de ese gobierno local por un plazo máximo de 12 meses, ya que la plaza se encuentra vacante. Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:marcoas@muni-carta.go.cr mailto:guissellazh@muni-carta.go.cr mailto:alcaldia@muni-carta.go.cr http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local DFOE-LOC-1410 2 01 de diciembre,2021 I. Sobre el nombramiento de Auditor y Subauditor internos En cuanto a los nombramientos de los auditores y subauditores internos, resulta oportuno indicar que al tenor de lo dispuesto en el artículo 31 de la Ley General de Control Interno (LGCI) y los Lineamientos sobre Gestiones que involucran a la Auditoría Interna1 presentadas ante la CGR (Lineamientos) , tales nombramientos pueden ser por tiempo2 indefinido o interinos, en este último caso, en tanto se realiza ...